收藏ATO官宣严查! 彻查居家办公, 两类申报成重点目标! 新规7月生效, 很多人已经被盯上
//前言//
报税季临近，ATO再度拉响警报：这两项将被重点审查。看似普通的抵税操作，稍有不慎就可能触发税务风险。
#01：
ATO将严查这两项申报，
千万不要凭感觉报税
每年报税季来临，不少澳洲人都希望通过合理抵税拿回更多退税款。
但澳洲税务局（ATO）最新发出警告，严查两项申报，一些看似不起眼的“小聪明”，很可能成为被盯上的目标！
图片来源：Yahoo.au
随着2025-26财年接近尾声，澳洲税务局（ATO）公布了今年报税季的重点监管领域，今年将重点审查工作相关支出和漏报收入问题，并提醒纳税人在提交报税表时务必确保信息准确。
ATO助理专员Anita Challen表示，税务局的数据匹配和审核系统正在变得越来越智能，任何不符合规定的申报都更容易被发现。
她特别提醒纳税人，不要抱着侥幸心理故意多报支出，以为金额不大就不会被注意到。
我们理解费用分摊计算有时确实比较复杂，但不要误以为故意多申报一点不会被发现，ATO不会注意到这些问题。
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她再次强调了ATO长期以来执行的“三项黄金原则”：
首先，相关支出必须与赚取收入直接相关；
其次，这笔费用必须由纳税人本人实际支付，且未获得雇主报销；
最后，必须保存能够证明支出的记录，例如收据、发票或工作日志等文件。
值得注意的是，工党政府已经宣布未来将推出新的标准工作支出抵扣政策，允许纳税人在无需提供收据的情况下自动申报1000澳元工作支出。
不过，这项新政策要到下一个财年才会正式实施，因此今年提交的2026年报税表仍然无法使用该规定。换句话说，纳税人目前依旧需要按照现行规定保留相关凭证。
除了工作支出外，ATO今年还将重点检查收入是否完整申报。
税务局特别提醒民众，不要遗漏任何收入来源，包括副业收入、现金收入、银行利息、投资收益以及房屋租金收入等。
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Challen表示，不同收入来源适用不同的抵税规则，因此纳税人有必要提前了解自己所属行业和职业可申报的项目。
例如，长期在户外工作的健身教练和体育行业从业者，如果工作需要长时间暴露在阳光下，可申报防晒霜、遮阳帽和太阳眼镜等支出；而航空乘务员若因公司规定必须穿着特定鞋款，也有机会申报相关费用。
她同时提醒，如果发现过去几年曾错误申报或过度申报工作支出，应主动提交更正申请，或寻求专业税务顾问协助修改以往报税记录。
#02：
居家办公抵税仍是关注焦点，
ATO已成功追回争议申报
疫情之后，居家办公已成为许多澳洲人的常态，而相关抵税项目也持续成为ATO关注的重点领域之一。
根据ATO现行规定，居家办公费用主要有两种申报方式。
第一种是“实际成本法”（Actual Cost Method），纳税人需要保存所有相关支出记录，并证明这些费用与工作用途之间的关系。
第二种是“固定费率法”（Fixed Rate Method），允许纳税人按照每小时70澳分的标准申报居家办公支出。
这一费率已经涵盖了部分日常运行成本，包括网络费用、电话费、电费以及文具用品等较难单独分摊的开支。
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不过，ATO也提醒纳税人不要过度扩大居家办公抵税范围。
今年4月，ATO就在一起备受关注的案件中获得胜诉。
案件涉及澳洲广播公司（ABC）电台主持人Ned Hall。疫情封锁期间，他被迫在家工作，因此申报了5878澳元房租费用以及1148澳元汽车支出作为税务抵扣。
虽然此前裁决一度支持其申报，但联邦法院最终推翻了该决定，认定相关费用不符合税务抵扣要求。
这一案例也再次表明，即使是在特殊时期产生的支出，只要无法满足税法规定，同样可能被ATO否决。
每年报税季都是ATO重点监管时期。随着数据核查能力不断升级，依靠模糊申报或侥幸心理获得额外退税的空间正越来越小。
#03：
重拳整顿度假屋报税，
7月起新规将生效
此外，澳大利亚税务局（ATO）即将于今年7月1日实施针对度假屋（Holiday Home）的全新税务规定，进一步收紧业主申报税务抵扣（Tax Deduction）的资格条件。
新规出台后，拥有海边度假屋、短租房或Airbnb物业的业主，将面临更严格的审查。
根据ATO公布的新要求，度假屋业主若希望继续申报贷款利息、物业管理费、保险费、维修费及折旧等相关支出，必须证明该房产的主要用途是赚取租金收入，而不是供自己或家人度假使用。
其中最受关注的一项变化是，业主不能再只在租客较少的淡季挂牌出租，却把圣诞节、复活节、学校假期等需求最高、租金最贵的时段留给自己使用。
ATO认为，如果房产没有在最有可能获得租金收入的时期向市场开放，就难以证明其主要目的是创收，因此相关税务抵扣可能被拒绝。
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ATO指出，“旺季”的定义会因地区而异。
例如海滨地区和热门度假区通常在夏季迎来租赁高峰；靠近滑雪场的物业则以冬季为旺季；而位于悉尼、墨尔本等首府城市CBD的公寓，旺季甚至可能与大型体育赛事、演唱会或节庆活动有关。
除了出租时间受到限制外，业主个人使用房产的时间也将受到关注。根据新规，如果业主计划将度假屋作为收入型投资物业，就不能长期自住。
ATO表示，业主仅可在非旺季偶尔短暂使用物业，例如停留一周或几个周末，但凡属于私人居住期间产生的费用，都不能用于税务抵扣。
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事实上，在旧规则下，只要业主能够证明自己曾经认真尝试出租房产，即使最终出租时间不长，通常仍有机会申请相关扣税。但从7月开始，这种做法将不再足够。ATO将重点审查物业是否真正以盈利为目的运营。
澳新特许会计师协会（Chartered Accountants ANZ）税务负责人Susan Franks此前曾警告，许多度假屋业主可能低估了此次改革带来的影响。
她提醒业主务必保存完整记录，包括广告发布记录、预订情况、租金定价依据以及个人使用时间等资料，以备ATO未来抽查时提供证明。
随着7月1日新规正式生效，ATO对短租和度假屋市场的监管力度将明显升级。
对于依赖税务抵扣降低持有成本的业主而言，现在正是重新审视出租安排和报税策略的时候，否则未来不仅可能失去扣税资格，甚至可能面临税务合规风险。
最后
对于广大打工人和投资人而言，提前整理收据、核实收入来源，并严格按照规定申报，才是避免补税、罚款甚至审查风险的最佳做法。
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