买金银需注意！澳专家提醒：卖出、私下持有均需缴税，投资者报税需格外当心

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2025年最显著的金融趋势之一，且在2026年仍未出现改变的迹象：全球投资者纷纷买入黄金和白银，以对冲日益加剧的经济不稳定。

但这类投资在报税时可能带来麻烦。

H&R Block澳大利亚税务传播总监Mark Chapman表示，贵金属在澳大利亚投资组合中占有“特殊地位”，但从税务角度来看，它们也是最容易被误解的资产之一。

“许多投资者认为黄金和白银的税务处理方式与股票相同，或者认为实物金条是‘私人持有’，因此不在澳大利亚税务局的监管范围内，”Chapman说。

“还有人认为，这类资产不会像股息或租金那样产生收入，因此税务处理方式应该不同。”

然而，他指出，实际上黄金和白银完全适用于澳大利亚的资本利得税（CGT）框架。

而最终的税务结果会因购买的具体形式、购买目的以及持有方式不同而有所差异。

属于CGT资产的包括：实物金条、金银投资币、已分配和未分配的金属账户、黄金和白银交易所交易基金（ETF），以及贵金属基金的相关股票。

Chapman表示，如果投资者以投资为目的购买黄金或白银，之后以高于成本的价格出售，所得利润通常需要缴纳资本利得税。

“我们经常看到投资者存在一种误解，认为私下持有金条就可以避免纳税，”他说。

“实际上，无论税务局是否立即知晓交易，只要发生应税行为，税务义务就存在。

当资产被处置时，就会触发CGT，包括出售、赠与、交换或转移给其他实体。完善的记录至关重要，因为无法证明成本价的投资者，往往会缴纳比必要更高的税款。”

部分金银币还可能被归类为收藏品，尤其是具有纪念或收藏价值的品种。

Chapman提醒，收藏品产生的亏损通常只能用于抵扣其他收藏品的收益，因此与其他投资亏损相比，抵税灵活性较低。

“虽然税法中存在个人使用资产的豁免，但投资用途的黄金和白银通常不符合条件。如果资产是作为保值或投资购买的，通常不会被认定为个人使用资产，”他说。

对于个人投资者和信托来说，如果黄金或白银持有超过12个月，可以享受50%的CGT折扣，这是一个重要的税务优势。但公司实体则无法享受这一折扣。

他还强调了投资者与交易者之间的区别。

如果存在频繁买卖且具有明确的盈利目的，相关收益可能被视为普通收入而非资本利得，这将无法享受CGT折扣，并改变整体税务结果。

“通过ETF或集合投资产品获得的黄金敞口，通常按一般CGT规则征税，但具体结果可能因产品法律结构不同而有所差异，”Chapman表示。

“H&R Block建议投资者在判断税务处理方式之前，仔细查阅产品说明书和年度税务报表。”

对于自主管理养老金基金（SMSF），还需要满足额外的合规要求，包括存储、文件记录、估值以及与投资策略的一致性。

Chapman表示，虽然养老金体系内同样适用CGT，但对于持有超过12个月的资产，实际税率可能更低，不过税务局对这一领域的监管依然严格。

“黄金和白银看似是简单的投资，但正如我们在实际案例中经常看到的，其税务处理可能相当复杂，”他说。

“投资者不应把重点放在如何避税上，而应通过合理的投资结构和完善的记录，确保缴纳正确的税额——而不是多缴。”

编译：Kitty

原文链接：

https://www.9news.com.au/national/gold-silver-purchases-can-cause-trouble-at-tax-time/fd653739-2364-4711-9f62-1a93490b9f60