2025报税季：澳洲税务局向报税人发出提醒

澳大利亚税务局近期发现了一些不合理的退税申报。 (Freepik: pressfoto)

澳大利亚税务局（ATO）提醒纳税人：不要在报税时将私人开销申报为与工作相关的费用或捐赠。

截至2025年3月31日，在2023-24财政年度中，约有900万澳大利亚人申报了总额高达280亿澳元的与工作相关的费用，人均申报额约为3000澳元，许多申报内容与居家办公开支有关。

然而，澳大利亚税务局助理局长罗布·汤姆森（Rob Thomson）表示，税务局近期发现了一些可疑的申报，并已予以驳回。

“今年有人试图将他们的订婚戒指当作捐款申请退税，”他在接受澳大利亚广播公司（ABC）采访时表示。

“还有一位公司董事申报了跑步机、榨汁机、咖啡机、游戏机以及一堆其他物品为居家办公开支。”

“这些显然都是私人性质的开支，不能用来申请退税。”

“所以我们提醒大家，申报工作相关支出时必须遵守‘三大黄金法则’：必须由自己支付、必须与收入直接相关，并且不能是私人性质的支出。”

汤姆森指出，保留完整记录对于合法申报至关重要。

2023-24年度全澳与个人工作相关支出申报情况（截至2025年3月31日）

• 汽车相关支出：103亿澳元，360万人申报

• 差旅支出：25亿澳元，150万人申报

• 服装支出：22亿澳元，650万人申报

• 自我教育支出：18亿澳元，100万人申报

• 其他支出：108亿澳元，790万人申报

• 总计：276亿澳元，920万人申报

汽车相关支出是工作相关支出退税申报的大头

在2023-24财政年度，有360万人申报了约103亿澳元的汽车支出。汤姆森表示，纳税人可通过两种方法申报汽车出行费用，但必须避免“双重申报”：

• 第一种是“日志法（logbook method）”，要求纳税人保留连续12周的行驶记录，作为其工作出行的代表样本。该方法允许按比例扣除包括油费、维护、注册等在内的全部汽车支出

• 第二种是“每公里计费法（cents per kilometre method）”，在2024-25年度的固定费率为每公里88澳分（2023-24年度为85澳分），每辆车每年最多可申报5000公里

虽然该方法无需提供详细里程凭证，但澳大利亚税务局仍可能要求说明公里数的计算方式，如通过日志等方式记录。

“这是一个全包式方法，但我们仍然看到一些人错误地将车险和注册等费用单独申报，这属于重复申报，”汤姆森说。

居家办公支出：固定费用法 vs 实际费用法

约400万澳大利亚人在上一财年申报了居家办公相关支出。

澳大利亚税务局允许通过以下两种方式中的一种进行申报退税：

• “固定费用法”：固定费用法规定2024-25年度每小时可申报70澳分（上一年为67澳分），无需将支出区分为私人用途和工作用途。但该方法限制纳税人分别申报电费、网络费、文具等开支

• “实际费用法”：实际费用法则允许分别申报每一项支出，适合希望获得更大扣税额度的人士，但要求纳税人对工作用途与私人用途进行详细区分，记录也需更全面。汤姆森建议，如不确定应使用哪种方法，可咨询注册会计师

投资房东为税务局重点监管对象

2023-24年度，共有170万个人投资者申报了租赁相关扣税。

汤姆森指出，常见错误包括将私人贷款误报为投资贷款。

“有些人使用混合贷款，部分用于投资房产，部分则用于度假或买车，”他说。

“我们提醒纳税人只能申报用于投资房产所产生收入的那部分利息，而且整个贷款期间都必须这样做。”

还有人试图申报房产管理费，尽管并未实际聘请房产经理。

“显然，你必须先发生了这笔开支，才有资格申报。”

数十万人买卖加密货币

上个财年，约有40万人买卖了加密货币，澳大利亚税务局目前正在更新相关数据。

汤姆森指出，许多澳大利亚人在交易加密货币时并未保留任何记录。

“你必须在报税时申报这部分（加密货币）的收益或亏损，”他说。

“对大多数投资者而言，这属于资本利得或资本亏损。”

他提醒：“不论是买入还是卖出加密货币，都需要保留良好的记录。”

澳大利亚税务局如何利用数据匹配打击逃税

澳大利亚税务局持续利用数据匹配与分析技术打击逃税行为。这些比对数据源于包括银行、各州税务局、土地注册处、机动车登记处、保险公司、股票登记处、澳大利亚证券投资委员会（ASIC）、PayPal、eBay、Uber、Airbnb及加密资产交易所。

这些信息不仅帮助澳大利亚税务局预填报税表，也用于识别欺诈行为。

2024年申报中，有超过58.4万份个人税表在发出税务评估前被调整，包括增加漏报收入、删除虚高扣税和退税、以及修正其他错误。

“如果有人的申报看起来不合理，比如记者试图申报电钻费用，我们就会提醒他们在提交税表时重新检查这些申报项，”汤姆森说。

他还提醒纳税人不要过早报税，以便澳大利亚税务局获取所有必要信息进行预填处理。