翻倍！澳洲养老金税大改，要来了！

澳洲工党政府成功连任后，关于政府计划改革养老金投资回报税收的问题，又重新引发了不少关注。

工党在上周六晚的大选中以压倒性的优势大获全胜，这意味着相关立法很可能会在不久的将来通过，成为正式法律！

原定的生效时间是：2025年7月1日。

澳洲退休收入体系有两个部分组成：

1. 政府提供的退休金（Age Pension）；

   
   

2. 以及养老金（Superannuation）。

养老金包括强制性的雇主缴款，还有你自己自愿多缴的一部分。

这两个部分是互补的：就算你有养老金，也还是可以领取政府退休金，只是养老金里存得越多，你能拿到的退休金就越少。

目前约70%养老金资产由审慎监管局（APRA）监管的基金持有，25%属于自管养老基金（SMSF）。

根据现行税收政策，养老金享受两项税收优惠：

1. 雇主供款和限额内个人供款仅按15%优惠税率征税；

   
   

2. 积累阶段（缴费期）的基金投资收益按15%征税，退休阶段（领取期）收益免税。

   
   

2023年的时候，阿尔巴尼斯政府宣布了一个叫“Division 296税”的改革计划：

从7月1日起，政府拟对超过300万澳元的养老金账户：

• 300万以下部分：维持15%优惠税率

  
  

• 超300万部分：投资收益税率从15%翻倍至30%

而且，这个新税率不管你赚的钱有没有变现，只要账面上显示你赚了，就要征税。

换句话说，连“纸上富贵”都要交税。

这个政策此前已经在上届议会的众议院通过了，但在参议院卡住了。

独立议员David Pocock、Jacqui Lambie和Tammy Tyrrell强烈反对对“未实现收益”征税，他们认为这不公平。

新的规定将彻底改变了现行规则。

因为目前澳洲审慎监管监管局（APRA）监管基金和SMSF都只在卖出资产时才缴资本利得税。

对SMSF影响尤为严重！

很多自管养老金（SMSF）都持有一些不容易变现的资产。

澳洲财政部长查尔莫斯（ Jim Chalmers ）当时在宣布这项改革时提到，主要有两个原因：

根据财政部的数据，现行的养老金税收优惠每年让政府少收了大约500亿澳元的税。

这个数字几乎和政府每年发放养老金的总额差不多！

退休收入审查报告曾经提到：“澳洲的养老金体系应该以公平、可持续、有整体性地保障退休生活质量为目标。”

独立研究机构Grattan Institute就曾批评说，养老金现在几乎变成了“纳税人资助的遗产计划”。

财政部的审查也发现，大多数澳洲人在去世的时候，养老金账户里其实还有很多钱根本没用掉。