中国新规正式实施！ATO也开始严查，今年全球税务真的变了！

最近，不管是在澳洲生活，还是拥有海外资产的华人，都需要关注一个趋势，全球税务监管正在越来越透明。

一边，

中国加强跨境资产监管，

另一边，澳洲税务局ATO

也正在扩大数据比对范围！

过去一些人认为，资产放海外、收入不经过工资渠道、使用境外账户或者投资平台，税务部门可能很难发现。

但如今，随着全球信息交换机制不断完善，这种情况正在改变。

近日，中国税务部门发布重磅税务政策，引发不少海外华人关注。

财政部、国家税务总局发布《关于离岸信托个人所得税有关事项的公告》：

进一步明确了离岸信托相关个人

所得税申报和缴纳规则！

这意味着，未来通过离岸信托、境外架构持有资产，并不代表可以自动规避税务责任。

随着全球跨境税务监管不断加强，海外资产透明化正在成为趋势。

据了解，新政策进一步明确：

离岸信托进入全链条监管！

包括信托设立、资产转移、信托收益分配、最终受益人，整个流程都将纳入税务监管范围。

同时，对于利用境外架构进行利润转移、资产隐藏、避税安排等行为，也将进一步加强信息比对及监管。

离岸信托首次明确

纳入个人所得税监管范围！

根据公告，个人将财产装入离岸信托，或者通过离岸信托获得收益，如果属于个人所得税规定范围内的所得，需要按照相关规定申报缴纳个人所得税。

此次政策明确覆盖：

简单来说，监管范围不再只关注最终拿到的钱，而是覆盖离岸信托整个生命周期。

过去，一些高净值人士可能通过境外信托、海外公司等结构进行资产安排，而此次政策进一步明确：

只要实际权益归属于个人，

就可能涉及税务申报义务！

曾经不少人认为，拿了外国身份、移民海外、或者资产放在境外，就不用再面对中国税务。

事实上并非如此！

但政策明确，如果个人虽然拥有境外身份，但主要经济利益来源仍与中国境内存在联系，仍可能被认定为中国税法意义上的居民个人。

同时，税务部门也会结合跨境信息交换机制，对相关资产安排进行监管。

也就是说，身份变化，

并不一定意味着税务义务消失！

实际上，中国此次加强离岸信托监管，并不是孤立事件，近年来，全球多个国家都在加强跨境税务合作。

其中最重要的机制之一，

就是CRS（共同申报准则）！

CRS 2.0正式推进！

近年来，全球多个国家都在不断加强跨境税务合作，一个最重要的趋势就是CRS（共同申报准则，Common Reporting Standard）持续升级。

CRS由经济合作与发展组织（OECD）推出，目前已成为全球金融账户信息自动交换的重要国际标准：

已有100多个

司法管辖区参与实施！

CRS的核心作用，是通过金融账户信息自动交换，让不同国家税务机关能够共享符合条件的金融账户信息。

过去，一些人认为海外银行账户、境外投资、海外公司架构，可能因为跨境原因而难以被发现。

但随着全球信息交换机制不断完善，跨境资产透明度正在不断提高，这种做法正变得越来越困难。

根据OECD最新发布的《CRS整合版（2025）》以及各国陆续推进的新规则，外界俗称的"CRS 2.0"已经进入实施阶段：

各司法辖区正陆续将修订后的

标准纳入本国法规！

新版标准重点强化了尽职调查和信息申报要求，并扩大了部分金融产品和复杂资产架构的覆盖范围，以提升跨境税务透明度。

CRS 2.0的新变化

相比此前版本，新一轮CRS规则主要释放出几个重要信号：

需要注意的是，CRS本身不是新的税种，海外账户被交换信息，也不代表一定需要缴税，是否产生税务义务：

仍然取决于个人税务居民身份

收入性质以及当地法律规定！

对于大多数普通海外华人而言，如果只是正常工作、正常存款、依法申报收入，一般不会因为CRS本身产生新的税负。

但如果涉及海外信托、境外公司、家族财富传承、大额海外资产配置、境外投资收益，建议及时咨询专业税务师或律师，了解最新政策要求，提前做好税务规划。

整体来看，此次政策释放出一个明显信号：

跨境资产监管正在持续加强，

未来税务透明化将成为趋势！

无论资产位于哪个国家、通过何种架构持有，全球税务监管都正朝着信息共享、风险识别和依法征管的方向持续推进。

对于拥有跨境资产配置需求的人士来说，相比单纯追求"避税"，未来更加重要的，将是依法合规、合理规划以及提前做好税务安排。

与此同时，在澳洲生活的人也需要注意，澳洲税务局（ATO）已经公布：

今年税务年度重点关注方向！

随着新一轮报税季开始，澳洲税务局（ATO）再次公布了今年重点关注的税务审查方向，并提醒纳税人，今年利用大数据进行信息比对的能力进一步提升：

任何收入漏报或错误申报

都更容易被发现！

每年报税季，很多澳洲人都会申请工作相关费用抵扣，但ATO提醒，并不是所有“工作中使用”的东西都可以抵税。

符合要求的费用，

需要满足由个人实际支付

与赚取收入直接相关！

并且需要保留相关记录证明，例如手机费、网络费、办公用品，如果同时用于私人用途，只能申报与工作相关的部分。

此外，一些明显高于同行平均水平的申报，也可能引起进一步核查。

疫情之后，居家办公已经成为很多澳洲人的长期工作方式，因此Home Office抵扣依然是ATO关注重点。

ATO提醒：无论采用固定费率方式，还是实际费用计算方式：

都必须保留准确记录！

不能简单依靠报税时回忆：“我大概在家工作了多少小时”。

同时，很多人误认为，在家工作就可以申请房租或者房贷利息抵扣，但对于大多数雇员来说，这通常并不适用。

投资房一直是ATO重点关注对象，常见错误包括把维修费用和房屋升级费用混淆、错误计算折旧、错误申报贷款利息、短租平台收入遗漏。

例如普通维修通常可以按照规定抵扣，但如果属于改善房屋价值的升级项目，通常需要按照相关规则处理。

此外，一些假期住房如果只是部分时间出租，也需要按照实际出租情况计算相关抵扣。

如今越来越多澳洲人拥有额外收入来源，例如Uber司机、自由职业、网络销售、内容创作、咨询服务、短租收入。

ATO提醒：这些收入同样需要依法申报。

过去有人认为：“不通过工资渠道的钱，ATO可能不知道。”

但现在情况正在变化，ATO可以通过银行信息、政府数据、投资平台、共享经济平台、加密货币交易平台进行数据比对。

对于数字货币投资者来说，也需要特别注意，很多人认为只有把币换成澳元才涉及税务。

但实际上，根据澳洲税务规则，出售加密货币、币币交换、使用加密货币购买商品、赠送数字货币都可能涉及资本利得税（CGT）问题。

随着交易数据越来越透明，ATO提醒投资者需要完整保存交易记录，并正确申报相关收入。

其实对于大多数普通华人来说，每天上班赚钱，买房生活，投资理财，并不会因为这些政策变化受到影响。

真正需要关注的是，有没有遗漏申报的收入，有没有不了解的税务义务，有没有因为过去的信息差留下风险。

现在这个时代，

信息越来越透明

提前了解规则，

才能更安心地生活！