澳洲开车上班族注意！10.31报税截止前，这些汽车开销申报误区千万别踩

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对许多人来说，10月底是一年中最令人恐惧、焦虑且纯粹让人紧张的时期之一。

不，我说的不是万圣节。澳大利亚人在10月31日还有一个“截止日”要应对——税务申报截止日期。

眼下正值报税季，而据2021年人口普查数据显示，近640万澳大利亚人开车上班，汽车相关费用或许能帮助他们获得退税。

不过，日常往返家和工作地点产生的汽油费、过路费或停车费无法申报抵扣，但存在一些你可能符合条件的例外情况，尤其是以居家办公为主的人群。

下文将详细说明2025年私人汽车哪些费用可申报税务抵扣、哪些不可申报。

从家开车去上班

澳大利亚税务局（ATO）官网明确表示，若你经常从家开车前往工作地点，这类行程产生的费用无法申报任何抵扣。

但如果你从一个工作地点开车前往另一个工作地点，或从工作地点前往其他地方处理工作事务，这类行程产生的费用（包括燃油费）可申报税务抵扣。

澳大利亚税务局指出，若你主要以居家办公为主，且需要从工作地点（即家）前往外部地点处理工作，这类行程的费用或许可申报抵扣。

不过，你必须满足特定条件，包括“因工作职责性质，在两个地点工作是必要的”，且该行程“不属于原本就会发生的常规上班行程”。

澳大利亚注册会计师协会税务主管Jenny Wong表示，在某些其他情况下，从家前往工作地点的行程费用也可能申报抵扣。

“若你需要在不同工作场所之间往返，或携带无法存放在工作地点的大型工具，这类行程的费用或许可申报抵扣，”Wong说。

她表示，符合汽车费用申报条件的人需做好充分准备，否则可能面临申报被拒的风险。

“妥善留存记录是关键，”她说，“确保选择正确的申报方式——按每公里几分钱申报更简单，但如果你的工作出行里程较多，使用行车日志法可能会获得更高的抵扣额。”

停车费与过路费

澳大利亚税务局将日常通勤产生的过路费，以及在常规工作地点附近的停车费归为私人开支，这类费用无法申报抵扣。

但如果工作要求你开车出行——无论是运输货物、处理杂务，还是前往非常规工作地点参加会议——这类行程产生的停车费和过路费或许可申报抵扣。

汽车配件与改装费用

给用于工作的汽车安装了防撞杆、梯子或车顶棚，想申报这些费用？Wong表示，这取决于这些配件或改装是否能将汽车转变为“公务用车”。

“这是很多人容易出错的地方，但本质上，汽车配件和改装必须是为公务目的而进行，才能有资格作为可抵扣的公务开支，”她说。

Wong指出，这类配件必须是永久性的，且对履行工作职责而言必不可少。

“车窗贴膜和漆面保护膜不属于可申报的汽车配件，”她说。

“若你的汽车既用于公务/工作，也用于私人用途，需留存记录以区分两种用途的比例。也就是说，你只能申报汽车用于公务或工作部分的费用比例。”

其他费用

即便在某些情况下停车费或过路费可申报抵扣，也不代表罚款费用同样可以。

澳大利亚税务局官网表示：“无论是上班途中还是工作期间产生的罚款，均无法申报抵扣。这包括停车罚款、超速罚款或其他处罚费用。”

若你在事故中损坏了他人车辆，或许可申报部分相关费用，包括维修自己车辆的费用，以及赔偿第三方车辆维修的费用。

那么驾照费用呢？遗憾的是，即便持有驾照是工作的必要条件，澳大利亚税务局仍将普通驾照费用归为“私人开支”，无法申报抵扣。

但若你因工作职责需要持有“特殊驾照”（如重型车辆驾照），这类驾照的费用可申报抵扣。

Wong表示，若想确保只申报符合规定的费用，最佳方式是咨询税务专业人士。

“澳大利亚税务局会密切关注与汽车相关的申报项目，因此务必详尽且准确，”她说。

“若你的汽车费用看起来异常偏高，税务局可能会要求你提供额外证明。妥善留存清晰记录，若被要求说明申报情况，会更易解释。”

编译：Renee

原文链接：

https://www.drive.com.au/caradvice/what-driving-costs-can-you-claim-on-tax-in-australia-in-2025/