澳洲最精密骗税案曝光！两名悉尼男子用空壳公司洗金条，骗税上千万终落网，豪宅现金黄金全被收走！

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新州最高法院已下令，悉尼两名犯罪集团成员名下总计超过870万澳元的资产被没收，并移交联邦政府。

这一决定源自由澳联邦警察主导的“刑事资产没收特别工作组”（CACT）长达十年的复杂调查，代号为“诺森行动”。CACT联合了澳联邦警察、澳大利亚边境执法局、澳大利亚税务局、澳大利亚刑事情报委员会（ACIC）和澳大利亚交易报告与分析中心（AUSTRAC）的资源与专业力量。

该调查始于2012年，当时情报显示有人从悉尼的一家金条经纪商处大量购买高纯度的金条，俗称PAMP金条，情报分析认为这些金条正被用于大规模的GST欺诈。

与此同时，澳大利亚税务局也告知CACT，他们发现悉尼和墨尔本的几家黄金精炼厂出现了异常的GST退款模式，数额巨大。

此后，CACT和澳大利亚税务局分别展开各自调查。

调查逐渐揭示出一个极为复杂的犯罪网络，其模式符合“缺失交易商欺诈”的特征，这种欺诈通过在一连串公司之间虚构商品交易，来逃避税务义务。

在该案中，犯罪集团利用当时澳洲对金条的GST制度作为背景。当时，“投资级”金条免征GST，而“废料金”则需缴纳GST。

以下是这一欺诈模式的简化说明：

犯罪集团使用外国留学生和其他关联人的身份，作为“马仔”从经纪商手中免GST购买金条。实际上是犯罪集团自己在背后操控购买行为。

每次购入后，这些金条就被熔化、破坏，伪造成“废料金”。

集团控制的空壳公司随后“买入”这些废料金，伪装成正规买家，并假称为其支付了GST。

然后，这些空壳公司将金条再次出售给黄金交易商，并加收10%的GST，再向税务局申请GST进项税抵扣。

这一循环完成后，又重新开始。

整个犯罪集团在2012至2013年期间，通过此模式非法申领了大量税款，直到CACT的调查冻结了其资产。

2025年2月，在全面梳理案件资金流向、操作手法及税务局调查结果后，澳联邦警察主导的CACT向法院申请并成功获得命令，正式将这两名悉尼犯罪成员的资产判为联邦政府所有。

被没收的资产包括：

四套位于悉尼的豪宅，总价值接近700万澳元；

四个银行账户，存有超过200万澳元；

五盎司黄金，价值约2.3万澳元；

约25万澳元现金。

此前，在2023年12月，这两名犯罪集团成员已被判刑，一人为Neutral Bay的49岁男子，另一人为Ashfield的57岁男子。两人均被判处八年监禁，不得假释期为四年半，罪名是根据《联邦刑法》第135.4(3)条款“共谋以欺诈手段使联邦政府蒙受损失”。

CACT负责人、全国刑事资产没收主管Stefan Jerga在谈到此次资产没收时表示，这是多机构执法合作和调查人员不懈努力的成果。

Jerga说：“这起案件极其复杂，犯罪结构错综复杂，需要大量精力、时间与专业投入，才能揭开隐藏真实受益人和资金流向的层层迷雾。”

“多亏澳大利亚税务局及各合作机构的坚持工作，CACT的法务人员、财务专家、调查员和法证会计师通力合作，成功摧毁了这个非法体系。”

“我们向所有犯罪分子发出明确信号，无论你的操作有多复杂、组织多精密，澳联邦警察和执法伙伴都将不计时间、不遗余力，查明真相、将你绳之以法，并没收你从犯罪中所得的任何财产。”

澳大利亚税务局副局长John Ford也对CACT的调查结果表示欢迎。

Ford说：“本案证明，刑责并不是终点，犯罪者还将面对财产的彻底清算，这将对任何有类似打算的人形成强力震慑。”

“澳大利亚税务局将继续与各合作机构携手，通过资源与能力的整合，确保任何违法者都无法逃避应有的惩罚。”

2017年，澳大利亚对《1999年商品及服务税法》进行了修订，堵上了二手贵金属申报GST进项税抵扣的漏洞。

CACT于2012年由澳联邦警察正式成立，作为一项主动且创新的手段，致力于追踪、冻结并最终没收犯罪所得资产。CACT成员遍布澳洲各地，由警察、金融调查员、法证会计师、诉讼律师及各合作机构的专业人士组成。

联邦政府的犯罪所得法为CACT提供了包括资产冻结、没收、经济罚金及非法财富解释命令等法律工具。CACT负责在法院推进诉讼，而冻结资产则由澳大利亚金融安全管理局（AFSA）代表联邦政府进行管理。

案件审理完结并成功没收后，这些资产会由AFSA出售变现，所得款项存入联邦没收资产账户（CAA）。这些资金随后可由总检察长用于资助社区的毒品防治、犯罪干预、戒毒计划或其他全澳范围的执法行动。

自2019年7月以来，CACT已冻结超过12亿澳元的犯罪资产，包括房产、汽车、游艇、加密货币、艺术品及奢侈品等。

编译：Renee

原文链接：

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