印花税或成历史？澳洲税改大动作：拟废印花税改征土地税，降个税，财富税也要来了？

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据报道，澳洲财长Jim Chalmers在本周释放出重大信号，称政府可能率先考虑废除印花税、改征土地税，并在更广泛的税制改革中，提升国民生活水平和经济增长。

Chalmers表示，他欢迎各界在8月的生产力圆桌会议前就税制改革提出建议，届时他预计将听取来自商界、工会、澳联储等独立机构的意见。

这一改革契机来自于澳洲生产力委员会（Productivity Commission）周四发布的最新公报。

数据显示，截至今年3月的过去一年中，劳动力生产率下降了1%。这一指标被视为生活水平变化的重要衡量方式，而澳洲该项数据在过去十年中几乎停滞。

Chalmers指出，任何提升生产力的建议或“成套方案”都应保持或改善政府预算状况；但他也愿意考虑那些短期内对预算不利、但可带来长期增长和收入的改革。

虽然部分改革建议已出现多年，但在未来几个月内可能再度被提上议程。

以下是一些预计将被讨论的改革重点：

废除印花税、改征土地税

生产力委员会和大多数经济学家长期主张废除印花税——这是一项由州和领地政府针对购房等行为征收的税种。

据接近联邦及州财政部的消息人士透露，转向按土地价值征收“土地税”将是改革建议之一。

但由于印花税是各州和领地政府的重要财政来源，废除并不容易。

新州前州长Dominic Perrottet曾为首次购房者提供在印花税与土地税之间二选一的方案，但该政策已被现任州长Chris Minns取消，改为扩大印花税的免税范围。

住房行业协会首席经济学家Tim Reardon指出，全国中位房价对应的平均印花税账单已创下记录，达到31,210澳元。

澳大利亚国立大学税收与转移政策研究所负责人Robert Breunig表示，土地税，尤其是针对占据全国40%财富的住宅类资产，是一种不会影响生产力的高效征税方式。

他说：“如果我对劳动征税，人们就会少劳动；但如果我对土地征税，土地反正啥也不干。”

早在2017年，《生产力转型报告》（Shifting The Dial）中就已建议逐步淘汰印花税，改为更广泛的土地税，以提高劳动力流动性、优化土地和住房资源配置。

降低所得税

工党曾在大选中承诺，从明年7月起，将年收入18,201至45,000澳元群体的税率从16%降至15%，并计划在2027年进一步降至14%。

但德勤合伙人Stephen Smith认为政府需要走得更远。

“我们应当减少对个人和企业所得税的依赖。”

Breunig也表示，澳洲相对较高的公司和个人所得税，是生产力问题的一部分。

“降低个人所得税能激励劳动，降低公司税能鼓励投资，这两个都应列入议程。”

“我们仍需要从银行和矿企那里获得财政收入，但也应当帮助小企业和初创公司发展。”

此外，Henry Tax Review报告还提出设立“标准抵税额”的构想。

目前政府已承诺实施1000澳元即时抵扣政策，适用于申报1000澳元以下工作相关费用的个人纳税人。

虽然这一变化可能影响部分会计行业客户来源，但预计将为数百万纳税人节省时间和金钱。

征收财富税，堵住信托漏洞

政府已着手改革养老金税制，计划对超过300万澳元的养老金账户收益减少优惠税率。

Chalmers强调要维持预算平衡，因此有些鼓励生产力却削弱财政收入的改革，可能需用增加财政收入的举措加以“平衡”。

Breunig表示政府可以进一步对财富征税。“目前税制中一个很大的公平问题是，我们对富裕的退休人员视若无收入。”他建议对退休阶段的养老金收入征税。

Stephen Smith则表示，提高商品与服务税（GST）可能是为其它改革筹措财政的一种方式。

他建议将GST从现行10%提高到15%，其中新增的5%归联邦政府所有，而不是按惯例返还给各州。

“这样联邦政府就有空间减少对其他低效税种的依赖。”

他还指出，减少资本利得税（CGT）折扣也是一项受欢迎的措施。当前的50%折扣主要惠及高收入群体，若将其降至25%，或将获得广泛支持。

Breunig还建议，所有股息和储蓄收入统一征收固定税率。

“这样一来，就能解决当前很多家庭信托通过分散分红避税的问题。如果所有分红都按一个统一税率缴税，那这些避税游戏就失去了意义。”

编译：Kitty

原文链接：

https://www.smh.com.au/politics/federal/the-big-tax-changes-likely-to-cross-the-treasurer-s-desk-20250620-p5m8zh.html